Отчет о вознаграждениях
Вознаграждение членам совета директоров
При формировании каждого состава совета директоров общее собрание акционеров утверждает размеры и правила определения и выплаты вознаграждений и компенсаций членам совета директоров. Вознаграждение членам совета директоров соответствует текущим рыночным условиям, а его размер обеспечивает привлечение, мотивацию и удержание высококвалифицированных специалистов, необходимых для дальнейшего роста и эффективной деятельности Компании.
При этом ПАО «ФосАгро» избегает выплаты большего, чем это необходимо, вознаграждения. Действующие в настоящее время размеры и правила определения и выплаты вознаграждений и компенсаций членам совета директоров ФосАгро зафиксированы решением годового общего собрания акционеров, состоявшегося 24 марта 2023 года.
Вознаграждение менеджмента
Принципы вознаграждения
Политику Компании в области вознаграждения членов исполнительных органов и иных ключевых сотрудников определяет совет директоров на основании рекомендаций комитета по вознаграждениям и кадрам.
Комитет по вознаграждениям и кадрам два раза в год детально рассматривает систему мотивации, дает оценку ее эффективности и, при необходимости, рекомендации по ее улучшению.
Вознаграждение руководителей высшего звена Компании состоит из базового оклада, выплачиваемого ежемесячно, и дополнительного вознаграждения, выплачиваемого два раза в год. Выплата дополнительного вознаграждения зависит от достижения КПЭ Компании, полноты и качества выполнения дополнительных задач, поставленных советом директоров и генеральным директором на отчетный период, а также выполнения Компанией плана по EBITDA.
Все ключевые показатели эффективности связаны со стратегическими целями Компании, определенными Стратегией‑2025, и ориентированы на их выполнение.
Размер дополнительного вознаграждения составляет от 30 до 150% годового оклада и зависит от уровня занимаемой должности и направления деятельности руководителя. Комитет по вознаграждениям и кадрам совета директоров в процессе ежегодной оценки системы мотивации удостоверяется в том числе в эффективности соотношения фиксированной и переменной частей вознаграждения.
КПЭ для каждого руководителя высшего звена устанавливаются на год и включают показатели обеспечения операционной эффективности и вклад в достижение корпоративного роста и реализацию стратегии.
Для оценки эффективности работы генерального директора Компании используется ряд показателей, направленных на повышение эффективности осуществляемых инвестиций, повышение эффективности продаж, контроль издержек, снижение травматизма сотрудников Компании и подрядных организаций.
Значения КПЭ генерального директора в разрезе «база/цель/вызов», а также их фактические значения по итогам отчетного периода утверждаются председателем совета директоров. В совокупности эти показатели способствуют достижению стратегических целей Компании, отвечают интересам акционеров как с точки зрения развития Компании, так и с точки зрения минимизации рисков создания стимулов к принятию чрезмерно рискованных управленческих решений.
КПЭ генерального директора и руководителей уровня N‑1, включая показатели в области устойчивого развития, каскадируются и декомпозируются в карты КПЭ руководителей последующих уровней. При этом сами показатели и их вес модифицируются в зависимости от особенностей деятельности конкретного руководителя с учетом соответствия их стратегическим целям Компании. Конкретные формулировки КПЭ и их вес устанавливаются комитетом по КПЭ Компании с учетом мнения владельца КПЭ и его непосредственного руководителя.
В КПЭ руководителей уровня N‑1 есть показатели, характеризующие сравнение эффективности работы Компании с другими отраслевыми предприятиями:
Изменения спреда между средним мультипликатором EV/EBITDA по публичным компаниям — производителям фосфорных удобрений и мультипликатором EV/EBITDA ФосАгро.
Мультипликатор EV/EBITDA отражает оценку инвесторами справедливой рыночной стоимости Компании и ее инвестиционную привлекательность. Цель — увеличение спреда;
Превышение разности ROIC‑WACC ФосАгро над средним значением разности ROIC‑WACC публичных компаний — аналогов.
Показатель отражает, насколько уровень доходности инвестиций Компании выше, чем стоимость капитала (собственного и заемного), а также насколько Компания эффективно инвестирует средства по сравнению с другими компаниями отрасли. Цель — увеличение показателя.
Как видно из приведенной статистики, особое внимание в Группе «ФосАгро» уделено области устойчивого развития, при этом в систему КПЭ включены следующие показатели:
снижение удельной эмиссии веществ в атмосферу;
доля утилизации, обезвреживания и обработки отходов;
реализация ключевых проектов социальной сферы;
процент выполнения мероприятий программы улучшения социально‑бытовых условий;
отсутствие аварий;
отсутствие случаев травматизма сотрудников Компании и подрядных организаций.
При определении суммы ежегодного дополнительного вознаграждения руководителей топ‑уровня учитывается выполнение плана по EBITDA как интегрального показателя эффективности деятельности Компании. Результативность руководителей корректируется на процент выполнения плана по EBITDA. В Компании отсутствует система компенсаций, выплачиваемых руководителям в случае их увольнения либо увольнения по собственной инициативе в результате поглощения этой компании другой или смены собственника («золотые парашюты»), не применяются опционы, заблаговременно установленные безусловные бонусы, а также система возврата руководителями ранее осуществленных им выплат.
Вознаграждение членам исполнительных органов
Сумма вознаграждения и дополнительной выплаты генеральному директору ФосАгро регулируется договором, заключенным между генеральным директором и ФосАгро и подписанным председателем совета директоров ФосАгро. Общая сумма вознаграждения отражает квалификацию генерального директора и учитывает тот вклад, который внес генеральный директор в достижение финансовых результатов Компании.
Займов членам совета директоров и правления на 31 декабря 2023 года не предоставлялось.
Вознаграждение внешнего аудитора
Аудит консолидированной финансовой отчетности ПАО «ФосАгро» за 2023 и 2022 годы по МСФО проводился независимым аудитором АО «Технологии Доверия — Аудит». Фактический размер вознаграждения аудитора за проведение аудита консолидированной финансовой отчетности ПАО «ФосАгро» по МСФО, а также аудита бухгалтерских отчетностей по РСБУ организаций, контролируемых ПАО «ФосАгро», за 2023 год составил 24,9 млн руб. (за 2022 год — 22,4 млн руб.В 2023 году Группа изменила подход к раскрытию вознаграждения внешнего аудитора: вознаграждение аудитора за проведение аудита включает вознаграждение за аудит консолидированной финансовой отчетности ПАО «ФосАгро» по МСФО, а также аудит бухгалтерских отчетностей по РСБУ организаций, контролируемых ПАО «ФосАгро». В состав вознаграждения за услуги, отличные от аудита бухгалтерской отчетности, включается вознаграждение за обзорные проверки консолидированной финансовой отчетности ПАО «ФосАгро» по МСФО, а также иные отличные от аудита услуги, оказываемые внешним аудитором ПАО «ФосАгро» и контролируемым им организациям. Сопоставимые данные были пересчитаны с целью приведения показателей предыдущего отчетного периода в соответствие с данными текущего отчетного периода.), кроме того НДС и накладные расходы.
Кроме того, в 2023 году АО «Технологии Доверия — Аудит» и входящие с ним в одну группу компании оказали ПАО «ФосАгро» и контролируемым им организациям услуги по обзорным проверкам консолидированной финансовой отчетности по МСФО и иные услуги на общую сумму 21,4 млн руб. (за 2022 год — 21,4 млн руб.) без учета НДС. Все дополнительные услуги, оказываемые внешним аудитором, были должным образом одобрены председателем комитета по аудиту совета директоров ПАО «ФосАгро» с соблюдением надлежащих правил независимости.
Фактический размер вознаграждения аудитора финансовой отчетности ПАО «ФосАгро» по РСБУ, АО «Юникон», за проведение аудита за 2023 год составил 752,1 тыс. руб. (за 2022 год — 683,7 тыс. руб.) без учета НДС. Кроме того, в 2023 году АО «Юникон» оказало ПАО «ФосАгро» и контролируемым им организациям услуги по налоговому консультированию на общую сумму 200 тыс. руб. без учета НДС.